资金预算制度守则.docx

... 资金预算制度守则第一条目的及依据为提高本公司经营绩效，配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各部门除应在当年12月份编制下一年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。第二条资金范围本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷则归属于资金调度的行列。第三条资金预算期间(一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月20日前逐月预计下个月份资金收支情况,编制资金预算表，根据公司有关规定，属总经理辖下管理的部门报送总经理审核，属执行董事辖下管理的部门报送执行董事审核。(二)总经理及执行...