采购订货、物资供应12道核心审计程序（附10大常见问题）.docx

... 公文写作范文库，专注体制内笔杆子写作www.docwk.com稻壳文库——海量公文资料，关注立即下载www.docwk.com采购订货、物资供应12道核心审计程序(附10大常见问题)一、所需的资料采购合同、质量保证协议、合同订立、修改、补充等相关审批资料、物流信息资料，供货单、运输单、运输车辆信息等。二、审计程序1.访谈采购采购部门或相关部门人员，了解采购供货过程是否制定相关控制管理流程，供货过程是否得到有效的控制；2.从订货单中抽取样本，检查订货单是否由需求部门负责人审核签字，是否经其它管理人员审批；3.询问企业对于超计划订货的管理办法、控制过程及审批权限规定；4.访谈采购部门及相关部门人员，了解紧急采购的具体操作流程，检查对紧急采购是否规定有专门的操作流程，是否有定期复核和分析紧急采购订单...