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财务内部控制制度.docx

稻壳文库8个月前 (01-16)写作素材42
... 财务内部控制制度第一章总则第一条为加强公司财务管理和内部控制,有效利用公司各项资产,保证公司资产的安全性、完整性,根据有关法律法规,结合公司实际,特制定本制度。第二条公司财务内部控制由财务部负责,主要内容包括做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核等。第三条公司内部控制遵循以下基本原则:1.分权约束。每一项经济业务的处理程序不能由一个部门和一个人全部包办,以防止出现差错和徇私舞弊行为。2.职责明确。合理设置公司内部涉及会计工作的机构,并合理划分各自的职责权限,确保不同机构和岗位之间责权分明、相互制约、相互监督。3.合理分管。账物、钱账、印鉴、钥匙等均采取分管制。4.审批稽核。任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批,并要经过财务部门的审核与稽核。5.凭证... 财务内部控制制度.docx_第1页财务内部控制制度.docx_第2页财务内部控制制度.docx_第3页

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